상속세율 및 계산 방법, 절세 방안 7가지 완전 정복!

상속은 대부분의 사람들에게 생소하고 복잡한 주제입니다.

특히, 사랑하는 가족의 사망 후에 발생하는 상속 과정은 감정적으로 어려운 시기이면서도, 다양한 법률적, 재정적 고려 사항을 함께 고려해야 하는 중요한 순간인데요.

이러한 상황에서 상속세율에 대한 정확한 이해는 상속인들이 경제적으로 현명한 결정을 내리는 데 필수적입니다.

오늘은 상속세의 개념, 계산 방법, 공제 항목, 상속세율, 그리고 절세 전략에 대해 구체적으로 살펴보겠습니다.

상속의 개념

상속의 정의: 한 사람이 사망 후 다른 사람에게 재산과 의무를 전달하는 과정. 법률적으로 자연인의 사망뿐만 아니라 실종, 인정사망도 포함됩니다.
채무 포함: 상속받는 재산은 채무를 포함할 수 있으며, 상속포기나 한정승인 제도를 활용할 수 있습니다.

사망으로 인해 재산이 무상으로 가족이나 친족에게 이전될 때 부과되는 세금을 상속세라고 하는데요.

공제 항목과 상속세율을 알아보겠습니다.

공제 후 남은 과세표준에 따라 세율을 적용합니다.

세율은 10%에서 50% 사이에서 변동됩니다.

2023년 기준 상속세율은 과세표준에 따라 다음과 같습니다.

상속세 계산은 복잡할 수 있으므로, 정확한 계산을 위해 전문가의 조언을 구하거나 상속세 계산기를 활용하는 것이 권장됩니다.

꼭 알아야 할 상속세 절세 방안 7가지를 자세히 살펴보겠습니다.

사전증여전략: 재산규모가 큰 경우, 사전증여를 통해 상속재산가액 줄이기. 특히 임대수익이 발생하는 재산, 시가가 확인되지 않는 토지, 소규모 건물, 장래 가치가 있는 주식 등이 적합.
상속개시일 전 재산관리: 상속개시 2년 전 재산 처분, 인출, 채무부담 시 증빙 자료 확보 필수. 용도 불분명한 금액은 상속재산으로 추정될 수 있음.
피상속인 재산으로 병원비 지출: 병원비, 간병비 등을 피상속인의 재산으로 지출하면 상속재산가액에 가산되지 않음.
배우자 상속공제 활용: 법정상속분에 따라 배우자가 상속받은 경우 최대 30억까지 공제 가능.
생명보험 활용: 계약자와 수익자가 본인, 피보험자가 피상속인인 생명보험은 상속세 과세 대상에서 제외될 수 있습니다.
유류분 반환소송 대비: 피상속인이 특정 상속인에게 법정상속분을 초과하여 증여하거나 유언을 하는 경우, 다른 상속인이 일정 부분의 재산 반환을 청구할 수 있음.
현금 상속은 배우자에게: 상속세 연대납세 의무를 활용해 현금성 재산을 배우자가 상속받아 납부하는 방식으로 자녀의 상속세 부담을 줄일 수 있습니다.